מס הכנסה שלילי הוא מענק כספי שהמדינה מעניקה לעובדים בעלי הכנסה נמוכה, במטרה לעודד תעסוקה ולהגדיל את הכנסתם. זכאים למענק זה עובדים שכירים ועצמאים מעל גיל 23, בעלי הכנסה חודשית ממוצעת של 2,100 עד 6,750 ש”ח. הזכאות נקבעת גם לפי מספר הילדים במשפחה וגיל העובד. למשל, הורים לילדים עד גיל 19 זכאים למענק מוגדל. חשוב לציין כי גם עובדים ללא ילדים יכולים להיות זכאים, בתנאי שהכנסתם נמצאת בטווח המזכה. המענק נועד לסייע למשפחות עובדות להגדיל את הכנסתן ולשפר את מצבן הכלכלי, תוך עידוד השתלבות בשוק העבודה.
איך מחשבים את סכום ההחזר?
חישוב סכום ההחזר במס הכנסה שלילי מתבצע על פי מדרגות הכנסה ואחוזים קבועים. עבור הכנסה חודשית ממוצעת של עד 2,070 ש”ח, ההחזר יעמוד על 23% מההכנסה. לדוגמה, עובד המשתכר 1,800 ש”ח בחודש יקבל החזר של כ-414 ש”ח. בטווח ההכנסה שבין 2,070 ל-3,580 ש”ח, ההחזר יהיה קבוע על סך 480 ש”ח. מעל הכנסה של 3,580 ש”ח ועד לתקרה של 6,730 ש”ח, ההחזר יורד בהדרגה. למשל, עובד המרוויח 4,000 ש”ח בחודש יקבל החזר של כ-420 ש”ח. חשוב לציין כי הסכומים משתנים מעט משנה לשנה ומותאמים למדד, ולכן מומלץ לבדוק את הנתונים העדכניים ביותר ברשות המסים.
המסמכים הנדרשים להגשת בקשה להחזר מס הכנסה שלילי
להגשת בקשה להחזר מס הכנסה שלילי נדרשים מספר מסמכים חשובים. הקפדה על הגשת כל המסמכים הנדרשים תסייע בזירוז הטיפול בבקשה ותגדיל את הסיכויים לקבלת ההחזר. להלן רשימת המסמכים העיקריים הנדרשים:
- טופס 116 – בקשה לקבלת מענק עבודה
- תלושי שכר לשנת המס הרלוונטית
- אישור שנתי על הכנסות (טופס 106)
- צילום תעודת זהות כולל ספח
- אישור ניהול חשבון בנק על שם מגיש הבקשה
- אישורים על הכנסות נוספות, במידה וקיימות
- אישורים רפואיים במקרה של מוגבלות
תהליך הגשת הבקשה להחזר מס הכנסה שלילי
- בדיקת זכאות ראשונית: יש לוודא שאתם עומדים בקריטריונים הבסיסיים לקבלת מס הכנסה שלילי.
- איסוף מסמכים: הכינו את כל המסמכים הנדרשים, כולל תלושי שכר, אישורי העסקה ומסמכי זיהוי.
- מילוי טופס הבקשה: השלימו את טופס 1301 של רשות המסים בקפידה ובדייקנות.
- הגשת הבקשה: ניתן להגיש את הבקשה באופן מקוון באתר רשות המסים או פיזית בסניפי הדואר.
- מעקב אחר הבקשה: לאחר ההגשה, עקבו אחר סטטוס הבקשה באמצעות המערכת המקוונת של רשות המסים.
- קבלת החלטה: רשות המסים תבחן את בקשתכם ותחליט על זכאותכם להחזר.
- קבלת ההחזר: במקרה של אישור, ההחזר יועבר ישירות לחשבון הבנק שציינתם בטופס הבקשה.
חשוב לזכור כי תהליך הגשת הבקשה עשוי להשתנות מעט משנה לשנה, ולכן מומלץ לבדוק את ההנחיות העדכניות באתר רשות המסים לפני הגשת הבקשה. כמו כן, אם אתם מתקשים בתהליך, ניתן לפנות לסיוע מקצועי מיועץ מס או רואה חשבון שיכול לסייע בהגשת הבקשה ולהגדיל את סיכויי אישורה.
מועדי הגשה ותשלום ההחזר
הגשת הבקשה להחזר מס הכנסה שלילי מתבצעת פעם בשנה, עבור שנת המס הקודמת. חלון הזמן להגשת הבקשה נפתח בתחילת חודש יולי ונמשך עד סוף חודש דצמבר של השנה העוקבת לשנת המס הרלוונטית. לדוגמה, עבור שנת המס 2022, ניתן להגיש בקשה החל מיולי 2023 ועד דצמבר 2023. חשוב לציין כי ההחזר משולם בארבע פעימות שנתיות, כאשר התשלום הראשון מתבצע כחודשיים לאחר הגשת הבקשה. התשלומים הבאים מתפרסים על פני השנה העוקבת, בחודשים אפריל, יולי ואוקטובר. ההחזר מועבר ישירות לחשבון הבנק שצוין בטופס הבקשה, ללא צורך בפעולה נוספת מצד הזכאי. מומלץ להגיש את הבקשה מוקדם ככל האפשר כדי להבטיח קבלת ההחזר במועד המוקדם ביותר.
טיפים להגדלת סיכויי הזכאות וההחזר
כיועץ פיננסי, אני ממליץ על מספר צעדים מעשיים להגדלת סיכויי הזכאות וסכום ההחזר במס הכנסה שלילי. ראשית, חשוב לוודא דיווח מדויק ומלא של כל ההכנסות, כולל עבודות זמניות או חלקיות. שנית, מומלץ לשמור על תיעוד מפורט של כל ההוצאות הקשורות לעבודה, כגון נסיעות או רכישת ציוד, שכן אלו עשויות להשפיע על חישוב ההכנסה הקובעת. בנוסף, כדאי לבחון אפשרויות להגדלת שעות העבודה או לחיפוש משרה נוספת, במידה והדבר אפשרי, כדי להגיע לטווח ההכנסה המזכה. חשוב גם להקפיד על הגשת הבקשה בזמן ולוודא שכל המסמכים הנדרשים מצורפים ומלאים. לבסוף, מומלץ להתעדכן בשינויים בחוק ובתקנות, שכן אלו עשויים להשפיע על הזכאות ועל סכום ההחזר.
סיכום
מס הכנסה שלילי מהווה כלי חשוב לשיפור מצבם הכלכלי של עובדים בעלי הכנסה נמוכה. החזר זה עשוי להוות תוספת משמעותית להכנסה השנתית, ולסייע בהתמודדות עם יוקר המחיה. חשוב להדגיש כי רבים מהזכאים אינם מודעים לזכותם או אינם מנצלים אותה במלואה. מיצוי הזכות למס הכנסה שלילי יכול לתרום לשיפור איכות החיים, להגדלת החיסכון ולהקלה בנטל הכלכלי. לפיכך, מומלץ לכל עובד לבדוק את זכאותו ולפעול למימושה. זכרו, זוהי זכות המגיעה לכם על פי חוק, ומימושה עשוי להביא לשינוי חיובי בתקציב המשפחתי. אל תוותרו על הזדמנות זו לשפר את מצבכם הכלכלי ולקבל את הסיוע המגיע לכם.
אל תמתינו – הצטרפו לשכירים רבים הזכאים להחזר מס מהמדינה ופנו לייעוץ מהיר בטלפון 6396* כדי להבטיח שהמגיע לכם לא יתפספס!
